[分享]担保机构应重视的风险点 -

[分享]担保机构应重视的风险点

担保机构是一个专业性极强的高风险行业，风险的产生源于对事物的不确定性，对担保机构而言，容易产生的风险大概分为外部风险和内部风险两大类：博瑞金融论坛! u# i" M) _. _! `6 i. s6 w2 m, ~
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一、外部风险外部风险主要是指受保企业违约所引发的风险，主要体现在以下几方面： - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛- }! ]! k7 d, W

   1.信用风险良好的信用秩序是担保机构得以正常运转的基础。但由于中国国情的限制和影响，中国社会信用体制一直未得到有力的建设，从上到下对信用问题也未重视过，当然也包括民营经济和中小企业在内的经济主体，曾在信用观念和道德风险上呈日益恶化的趋势，中小企业信用缺失主要表现在制假贩假、产品质量低劣、逃废债务、内控不严、财务信息严重失真、信息披露缺乏真实性、生产规模小、固定资产少、产品单一、技术含量低、管理水平落后、特别是信用观念薄弱、偿债和抵押担保能力差等方面，和大企业相比，融资环境明显不利，同样，这也是中小企业贷款难的一个方面。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛# X. V/ z9 w# y) x. i# G
　　
　　信用等级高低是衡量企业信用和整体信用水平高低的重要标志，由此可见，目前我国民营企业信用意识很不乐观，相当一部分中小企业根本够不上商业银行认可的信用等级。如此差的社会信用环境和信用水平，显然给我们担保业带来了潜在的信用风险。博瑞金融论坛3 y7 k7 s" q. {* I  Y- R/ `
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　　2.素质风险产生信用风险最关键的因素是企业经营者的素质风险，我国多数中小民营企业经营者的文化层次普遍较低（尤其是部分乡镇企业家普遍出身于农村）自身素质低下，经营思想保守，局限性较大，大多实行家族式管理，用人方面任人唯亲，家族成员把持企业的重要管理岗位，在经营上决策往往权利集中，独断专行，很不利于企业集聚优秀的人才，更不利于发挥内行和管理专家的作用，企业发展严重地缺乏扩张力、成长性、科学性和计划性，有的企业甚至依靠不争夺竞争行为生存，大大地降低了企业的信用水平。这也是导致中小企业贷款难和投资者不愿投资的另外一个重要原因。博瑞金融论坛" L/ {; O( b$ b4 E! o# E! M! T9 ]
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　　经营者素质的高低在很大程度上决定了企业市场竞争的强弱，低素质的中小企业所面临的市场竞争力与经营风险无疑会对担保资金造成极大的压力。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区0 `) S5 K; G* z7 ^/ s3 `
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　　3.道德风险由于中小民营企业管理不规范，财务大权往往掌握在企业法定代表人手中，其真实的财务状况和现金流量不确定因素较多，无论是银行还是担保机构都不容易真实把握；而有的企业认为由于得到了来自担保机构的保证，其所作出的经营决策及自身行为即使出现了损失，也不必完全向银行承担责任，于是便会促使其倾向于作出风险更大的决策，以获得更大的利益；甚至还有企业，为获得银行贷款和担保机构的支持，通常采取提供虚假信息或隐瞒重要真实情况骗取资金，或者在获得资金后，擅自改变之前约定的资金用途，蒙骗银行，使贷款风险增大，促使担保风险增大。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛/ v- C* A7 I) H/ _0 b6 z* q
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　　企业的道德风险、还款意愿都取决于企业主要负责人的道德观念，在信息不对称的情况下，理论上银行和担保机构面临的道德风险将不可避免，但实际上我们可以做到通过制度安排来减少信息的不对称，从而降低道德风险发生的概率。
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　　4.财务风险通常在业务办理前，担保机构和银行最需要重视和关心的是借款人真实的财务状况，对于借款人所提供的财务报表和年度审计报告，仅能作为参考依据之一，并不能完全相信其数据的真实性、有效性（包括年度审计报告）。要对自身担保权益负责，就必须深入其财务内部，进行审核。对于一些有虚饰成份的财务数据，如货币资金、应收帐款、短期投资、应付帐款等等重要指标，必须要认真核实。尤其对于某些应收帐款收帐期延长、应收款和存货剧增、销售上升利润减少、成本上升收益减少等主要财务指标发生异常变化的情况，担保工作人员绝对不能掉以轻心。& ]+ _5 ~- D5 G9 A& b
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　　总体说来，反担保措施只是在担保过程中保障担保机构权益和手段，而真实的企业财务资料是体现该企业实力和偿债能力的重要因素。
　　
　　5.经营风险每个企业都是在风险中经营的，小企业也不会例外。随着全球经济一体化的进程，企业将面对一个充满国际竞争的市场，相互间会竭尽全力地争斗有限的市场份额，竞争会越来越激烈。同时，集团化大企业同样也时刻关注着具有良好市场前景的产品，尤其是中小企业的产品，一有机会，大企业便会毫不犹豫地利用自身的资金和技术优势，介入产品竞争，削弱中小企业有限的核心竞争力。有限的市场介入了大企业的竞争，最终形成的格局就是锐意改变、有一定市场份额、资源较好的中小企业可能被大集团并购、重组；对某些专业化水平低下、生产设备落后、资金不足、没有创新意识、技术开发能低、势单薄弱的中小企业是无任何竞争优势可言的，慢慢将会出现关闭、破产事件。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛" V0 c& C  f4 `# l1 q  z% ?9 ?& }; G
　　
　　因此，对中小企业而言，经营风险是不容忽视的，甚至有可能就是导致经营失败的直接原因。中小企业容易出现的经营风险有：忽视了事关企业长远发展的问题，如企业产权的明晰、管理体制的规范等；对市场的潜在需求研究不透彻；对市场变化趋势没有预见性；对宏观行业形势的估计过于乐观；经营者缺乏全面管理的能力；没有建立必要的财务帐目；设备和技术选择不当；低估所需资金，忽视税务等等。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛' N# l3 ]! S; }1 W! ~8 ?8 a& f$ ^
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　　6.信息不对称风险在中小企业、担保公司、贷款行进行信贷活动时，如果借款人不如实通报自身财务状况或贷款资金用途，作为银行和担保公司是很难去获悉到借款人最真实的资产现状和用途的，这一点在贷前就形成了信息不对称的风险。这种在贷款前隐瞒真实信息的情况，直接滋生借款人的道德风险。  @8 K1 V! p6 j7 {+ `" ]
　　
　　而一旦放贷后，对资金使用是很难监管的。毕竟，借款人比贷款人和保证人对借款使用时拥有更多的信息优势，同样在还款概率方面也拥有更多的信息，甚至对生产销售能力和偿还贷款的能力都有很清晰的判断，而对贷款行和担保公司来讲，要获取信息是要花费代价的。尽管如此，贷款行和担保公司仅能根据借款人及同行资料对借款还款来源有个大致的估算，同时也增加了贷款行和担保公司的监管成本。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛+ O% O' B6 \) ]. F* K3 E
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　　所以，在担保贷款过程中，债权债务人信息不对称，增加了担保机构的风险，换言之，担保机构汇集了中小企业的经营风险和信用风险以及银行转嫁的大部分甚至全额信贷风险，而保障担保机构利益的担保法和企业信用评估制度在中国仍然还是空白。相比其所承担的巨额风险，担保机构所获得的收益仅仅是向中小企业提供贷款担保所取得的微薄保费收入。
　　
　　7.政策风险长期以来，我国受计划经济的影响，在发展过程中，片面强调大企业，从金融环境看，我国金融体系也一直是以国有企业，特别是国有大企业为主要对象。迄今为止，仅有一部《中小企业促进法》。由于缺乏基本的制度保障，中小企业包括担保机构的发展稳定性受到极大的制约。以担保机构为例，《担保法》为担保机构的运作提供了法律保障，但由于担保机构的专业性较强，《担保法》的部分条款过于笼统，比较侧重债权人的利益保护，而对保证人的权益保护不够，很不适合担保机构业务活动的需要。例如：《担保法》第四条规定“第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保，反担保适用本法担保的规定”。但是在一些不动产抵押权登记时，很多地方登记机关工作人员的理解是抵押权人就是债权人，而保证人不是债权人，所以在实际工作中，即便有了《担保法》的规定，但事实上，某些抵押权还是很难登记落实在担保机构头上。
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　　现阶段，政府行为对信用担保机构的管理能力仍然欠缺，要么过分干预，要么放任不管。另外，与信用担保相关的法规仍然空缺。要规范信用担保市场，确实需要社会各方面的共同努力，同样离不开国家宏观政策支持和法律法规的健全。
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　　二、内部风险担保机构由于经营管理、内控制度、操作规程及从业人员政治、业务素质等方面的不完善性，都可能引发担保风险，主要体现在：中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区: s8 X( \$ ~: n$ Z: |

   1.内控风险信用担保机构应具备完善的法人治理结构，建立健全内部财务管理制度、审核制度、担保评估制度、反担保制度、风险责任准备金制度、债务追偿制度，与贷款银行签订比例担保协议，严格执行国家法律、法规和规章以及公司章程、内部管理制度，规范开展担保业务，防范、控制和分散化解担保风险。
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　　担保公司应建立从内部控制和分散化解担保风险。内控管理是担保公司的首要任务，增强风险控制能力就是增强担保公司的核心竞争力，它决定了担保公司生存和发展的能力。
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　　建立内控制度，是为了防范由于工作失误、人为因素或其它管理不健全可能导致的损失。
　　
　　2.制度风险担保机构是一个高风险行业，只有分散和化解担保机构的风险，才能使贷款风险真正分散和化解在各种主体都可承受的范围内，为此，担保机构控制风险的制度就必须在这种情况下产生。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区! i9 @; n& q6 }" h% i' R1 P
　　
　　担保机构对业务的决策必须坚持上会制度，决不能控制在董事长或总经理手上，也不能由项目经理说了算，对是否向借款人承保的决定权应在审贷会。坚持上会制度，一方面可以避免人情担保、关系担保和徇私舞弊；另一方面，能及时采取由于经办人个人思维不严密、经验不足、把握不严或其他道德风险可能引发的违规操作的补救措施。
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如果担保机构内控不严，在操作环节中失误引发的上述风险，将会直接影响担保机构的生死存亡，毕竟，所有担保机构承担的都是连带责任。因此，担保机构的工作人员从上到下，必须在政治思想上过硬，在担保业务过程中经得起诱惑，坚持原则，大公无私，才不会使公司蒙受损失，从而降低担保从业人员的整体道德风险和犯罪风险。
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　　　3.银行风险由于变成了由担保公司提供担保的贷款模式，法律风险和道德风险对银行来讲就不存在了，继而转移到了担保公司头上。那么担保公司又如何面对这些风险呢？由于银行掌握着其贷款权，并处于绝对优势地位，他们很可能为了自身的经济效益，而去迎合一些不太符合贷款要求的借款主体，而担保公司在承保前，相信银行的说服，并未进行严格的调查，如果借款人一旦出现贷款风险，所有损失将一并由承担连带责任的担保公司承担。
　　
　　担保机构对业务人员的专业性、防范风险的技术上是高标准严要求的，同时也是老国有银行也无法比拟的。因此，只有担保机构工作人员尽心尽职，才能防范和杜绝银行道德风险的产生。
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　　4.资金风险注册资本金不到位这一现象已经成为我国中小担保机构中存在的普遍现象。大家都知道，担保公司的担保和与其担保资金实力密切相连的。而现在很多担保公司仅有可流动的几百万元保证金，尤其是发展迅速的增长型担保公司，往往会面临担保资金不足的筹资风险。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛& }1 m; @9 N* Y6 R
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　　当担保机构经营达到一定阶段，原股东又无力继续提供所需担保资金，将会直接导致银行授信减少，影响其业务发展。因此，担保资金是担保机构财务实力最重要的组成部分。博瑞金融论坛& O: U+ y2 [2 l! L$ w
　　
　　另外，计提风险准备金在担保损失方面也将起着非常重要的作用，同时也是决定担保公司财务实力和代偿补贴的重要因素。
　　
　　三、结论
   中国的社会信用体系，已逐渐建立，当然期间有一个过程。希望各中小企业、担保机构以至全社会都以诚信为本、依法经营、平等竞争、同业自律，尤其是信用担保机构更应该加强自身信用建设，杜绝不规范操作，获得全社会的认可，并以身作则向社会倡导诚信、呼吁诚信，引导企业树立诚。

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