【分享】10月起国税电子税务局，申报功能变化及操作差异说明！

        10月份开始除了地税电子税务局上线外，国税电子税务局申报的功能和操作有变化噢！

一、申报界面及功能变化

1.申报界面由原来的横向菜单展示优化成切换菜单，减少页面切换操作。

2.增加增值税一般纳税人一窗式比对功能。

二、申报差异点及注意问题

1.财务报表差异

（1）财务报表是根据金三财务会计制度备案模块中鉴定的财务，会计制度进行推送。

（2）财务报表新增事业单位，银行、保险，证券、担保，农民专业合作社，非营利组织这七类报表。

2.增值税申报差异(一般纳税人申报表）

（1）附表一的第2、4、6、8、14列（销项（应纳）税额）开放可修改。但税额差异控制在10元以内。

（2）附表一的第12列（应税服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额）不能手工填写，必须根据附表三有关行次自动带入。

 

（3）附表二的填写顺序是先填写35行（本期认证相符的增值税专用发票），然后填写26行（本期认证相符且本期未申报抵扣），表中第2行（其中：本期认证相符且本期申报抵扣）是根据35-26自动计算得出。

 

（4）增值税减免税申报明细表中免税额自动带出可修改。

 

（5）税负分析表必须在所有表单填写完，且主表应纳税额已经产生的情况下，才可填写。

（6）出口退税企业申报表已经审核，则不能进行删除。

（7）一般纳税人一窗式比对未通过但是强行保存的申报表，不能进行删除。

（8）采取按销售比分摊缴纳的总分支机构，由其机构申报时填写《汇总纳税企业增值税分配表》，申报完成后，分配表所列分支机构分配的税款直接由分支机构主管税务机关开票入库。分支机构无需申报。

（9）采取按预征率预征方式汇总缴纳增值税的，分支机构申报后总机构再进行汇总申报。分支机构根据不同情况分配填写《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》、《航空运输企业分支机构传递单》、《邮政企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》、《铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》、《电信企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》。

3.增值税申报差异(小规模申报表）

（1）不支持按适用税率征税的小规模申报

（2）不支持小规模转一般纳税人的破季申报

4.所得税申报差异

（1）主表第14行“特定业务预缴（征）所得税额 ”开放填写，无需在金三中预维护；

 

（2）附表1、附表3均为填写本期金额，累计金额自动计算。此规则与以前及总局填表说明不符。

 

（3）A类季报套表共五张，B类季报套表共两张表。新增加了居民企业参股外国企业信息报告表作为选报表。   

（4）附表1本期金额不得为负,输入负数后会自动置零（与金三一致）。

 

（5）获取其他表数据需点击表上部“数据读取”按钮，以前是自动带出。

来源：太仓国税